LEASING, arrendamiento financiero, financiación empresas

Financiación

El leasing o arrendamiento financiero es una de las formas de financiación a disposición de Autónomos, Pymes y emprendedores.

¿Qué es el leasing o arrendamiento financiero?

El leasing o arrendamiento financiero se basa en un contrato de alquiler con opción a compra a favor del arrendatario que puede ejercer al finalizar el contrato.

La compra al final del leasing es una opción mayoritaria ya que el valor de la compra en ese momento es muy inferior al valor del bien en ese momento.

Este tipo de financiación, el leasing o arrendamiento financiero, cuentan con un tratamiento jurídico de alquiler, pero desde el punto de vista financiero, son considerados como una compraventa.

Contablemente se trata como una compra o venta de un bien, con un préstamo para ello, un préstamo con la garantía del propio bien.

 

Contabilización de los Leasing o arrendamiento financiero

Aunque la contabilización del leasing se realiza como una compraventa con un préstamo para su pago, la calificación puede ser de arrendamiento financiero o arrendamiento operativo.

  • Si lo consideramos un arrendamiento financiero, en el balance tendremos el bien y la deuda ligada a este.
  • En el arrendamiento operativo, no tendremos deuda en el balance, solo aparecerá el alquiler como un gasto.

Existen condiciones según el leasing, para poder optar por un arrendamiento financiero u operativo para evitar abusos de financiación fuera de los balances.

 

Tipos de leasing o arrendamiento financiero

En un leasing o arrendamiento financiero, la sociedad de leasing compra un bien que será utilizado por el arrendatario.

Existen diferentes variantes que conforman los diferentes tipos de leasing

Leasing financiero

En el leasing financiero los gastos de mantenimiento y las reparaciones correrán por cuenta del arrendatario del bien. Este tipo de leasing permite una amortización acelerada.

Leasing operativo

El leasing operativo incluye el mantenimiento y reparación del bien.

Lease-back

Hablamos de vender un bien del que dispone la empresa a la empresa de leasing contratando posteriormente el leasing del mismo. Así la empresa propietaria del bien consigue financiación mientras continúa utilizando el bien en cuestión. El coste de esta financiación, además del coste del préstamo, contará con el coste de depreciación del bien.

 

Características del leasing

En un leasing debemos tener en cuenta las siguientes características del mismo:

  • Mientras dure el leasing, la propiedad del bien seguirá siendo de la entidad que ofrece el leasing, eso sí, sin ser responsable de daños, deterioros, robo o pérdida del bien.
  • El arrendador tiene derecho de inspección del bien.
  • La cuota del leasing acordada incluye las comisiones e intereses pactados.
  • En el arrendamiento financiero o leasing financiero, el mantenimiento y reparación irá a cargo del arrendatario.
  • La cuota final de compra del bien suele ser muy inferior al valor del bien en ese momento.

 

Productos a financiar por Leasing o arrendamiento financiero

En función del producto a financiar, el leasing o arrendamiento financiero puede ser:

  • Inmobiliario, sobre bienes inmuebles existentes en el momento del contrato o que se espera que existan como es el caso de los inmuebles en proyectos inmobiliarios, es el leasing de bien futuro.
  • Mobiliario, sobre cualquier bien mueble, tecnología, equipos productivos, vehículos, etc.., a excepción de los títulos de valores.
  • Infraestructuras, sobre proyectos de infraestructuras, energía, transporte, agua, telecomunicaciones, etc…
  • Habitacional, destinado a la adquisición de viviendas, familiar o no familiar.
  • Importación, sobre bienes que se encuentran fuera del territorio nacional, son objeto de importación.
  • Exportación, sobre bienes que están en territorio nacional pero su fin es la exportación.
  • Internacional, la entidad arrendadora esta fuera del territorio nacional.

 

Diferencias entre créditos y leasing

En algunas circunstancias, se podrían confundir cierto tipo de créditos con garantía en el propio bien, créditos comerciales y créditos hipotecarios, sin embargo son productos diferentes.

La principal diferencia es que la empresa de leasing o arrendamiento financiero adquiere el bien para ofrecerlo en arrendamiento a un tercero. Si se deja de pagar la cuota de leasing, el bien deja de ser arrendado y vuelve a la empresa de leasing.

 

Diferencias entre leasing y renting

El renting y el leasing, fundamentalmente el leasing operativo, suelen confundirse, aunque son productos de financiación diferentes, las principales diferencias son:

  • En el renting no es obligatoria una cuota final de compra del bien.
  • El renting puede ser ofrecida por una sociedad mercantil, sin embargo, el leasing debe ser concedido por una entidad financiera.
  • El leasing tiene una duración establecida, mínima y máxima, no así en el renting.
  • Servicios adicionales pueden agregarse en un renting y no en un leasing.

 

Ventajas e inconvenientes leasing

Este tipo de financiación para PYMES, Autónomos y emprendedores tiene ventajas e inconvenientes que es importante conocer para poder elegir o no este tipo de financiación para el proyecto empresarial.

Ventajas del leasing o arrendamiento financiero

  • Financiación del 100% de la inversión.
  • Flexibilidad en plazos, cantidades y acceso a los bienes.
  • Mantiene la capacidad de endeudamiento.
  • Amortización acelerada.
  • Renovación técnica y tecnológica.
  • Rapidez en la formalización de las operaciones.
  • Ventajas fiscales
    • La parte financiera es un gasto deducible
    • La amortización del bien es deducible, siempre y cuando no supere el doble del coeficiente de amortización según sus tablas.

 

Inconvenientes del leasing o arrendamiento financiero

  • Mayor coste financiero que en otros productos de financiación.
  • La propiedad del bien no se tiene hasta el final del contrato.
  • Ventajas fiscales solo si
    • Bienes muebles e inmuebles
    • Duración de 2 años para bienes muebles y 10 años para los bienes inmuebles
    • Se debe separar el coste del bien cedido de la parte financiera.
    • Debe contar con una opción final de compra.

 

Video ¿Qué es un LEASING o Arrendamiento financiero?

Todo lo que necesitas saber sobre esta forma de financiar para autónomos, pymes y emprendedores

YouTube player

Últimos artículos

BOOTSTRAPPING, emprendimiento sin FINANCIACIÓN

BOOTSTRAPPING, emprendimiento sin FINANCIACIÓN

El bootstrapping no es un método de financiación en sí mismo, más bien es un sistema de emprendimiento que reduce al máximo la necesidad de financiación. ¿Qué es el bootstrapping? Podemos definir el bootstrapping como las técnicas de emprendimiento basadas en la...

FACTORING, cesión de la cartera de cobros , financiación empresas

FACTORING, cesión de la cartera de cobros , financiación empresas

El factoring es una de las herramientas que pueden elegir las empresas, pymes y autónomos para conseguir financiación para su negocio, normalmente para cubrir necesidades de circulante. ¿Qué es el factoring? El factoring es una operación financiera en la que se...

RENTING, arrendamiento OPERATIVO, financiación empresas

RENTING, arrendamiento OPERATIVO, financiación empresas

El renting o arrendamiento operativo es una de las opciones de financiación para pymes, autónomos y emprendedores, un arrendamiento no exclusivo de las entidades financieras. ¿Qué es el renting? El renting es un contrato de alquiler de bienes muebles donde el...

ACELERADORA, fuente de FINANCIACIÓN, ventajas e inconvenientes

ACELERADORA, fuente de FINANCIACIÓN, ventajas e inconvenientes

Una de las herramientas de financiación para negocios que comienza su actividad son las aceleradoras, pero una aceleradora no sólo te ofrece financiación. ¿Qué es una aceleradora? Las aceleradoras son entidades que, a cambio de participaciones en el negocio, invierten...

Fondos de CAPITAL RIESGO, financiación Pymes y Startups

Fondos de CAPITAL RIESGO, financiación Pymes y Startups

Las Fondos de Capital Riesgo se están convirtiendo en la alternativa a la financiación tradicional Bancaria para muchas PYMES y Startups. ¿Qué es un fondo capital riesgo? Un fondo de capital riesgo son entidades de inversión colectiva de tipo cerrado que tiene como...

SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA, SGR financiación PYMES

SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA, SGR financiación PYMES

Las Sociedades de Garantía Recíproca o SGR son una herramienta importante para la financiación de las PYMES, permitiéndoles en muchos casos el acceso al crédito. ¿Qué es una sociedad de garantía recíproca? Las Sociedades de Garantía Recíproca o SGR son entidades...

FINANCIACIÓN BANCARIA, fuentes, tipos, ventajas e inconvenientes

FINANCIACIÓN BANCARIA, fuentes, tipos, ventajas e inconvenientes

La financiación bancaria es una de las más habituales en autónomos, pymes y emprendedores y contribuye a resolver parte de las necesidades de financiación de un negocio. ¿Qué es la financiación bancaria? Los bancos y la financiación bancaria son la fuente de...

CAPITAL SEMILLA, financiación para Pymes y Emprendedores

CAPITAL SEMILLA, financiación para Pymes y Emprendedores

​Todo negocio necesita un capital inicial, un capital semilla para poner en marcha el proyecto de cero hasta generar sus propios recursos. ¿Qué es el capital semilla? El capital semilla, o financiación semilla, es una oferta de acciones en las fase inicial de un...

Aprendimiento, aprender a emprender con Borja Pascual

Marketing, herramientas para crecer con Borja Pascual

Tramitando para emprender con Borja Pascual

Diccionario Emprendedor con Borja Pascual

Rompiendo mitos del emprendimiento por Borja Pascual

Escuela de Emprendedores con Borja Pascual

Historias de éxito por Borja Pascual

Más contenido relacionado con la FINANCIACIÓN, para Pymes, Autónomos y Emprendedores

La FINANCIACIÓN es fundamental para poder garantizar la actividad económica de cualquier negocio.

Lista de reproducción de FINANCIACIÓN para Autónomos, PYMES y Emprendedores

Si prefieres el formato video aquí tienes la lista de reproducción del canal Borja Pascual - Emprendedores donde encontraras todo el contenido

Share This