CRÉDITO COMERCIAL o de Proveedores, financiación empresas y autónomos

El crédito comercial o crédito de proveedores es un sistema de financiación no bancaria a corto plazo para pymes y autónomos.

¿Qué es el crédito comercial de proveedores?

El crédito comercial de proveedores consiste en adquirir materia prima para nuestro negocio, con un compromiso de pago a futuro, sin aplicar intereses.

Normalmente se negocian formas de pago a 30, 60 o 90 días sin recargos por intereses.

Cuando se realiza una transacción comercial, de productos o servicios, se pueden fijar diferentes formas de pago:

• Pago anticipado, antes de enviar la mercancía o prestar el servicio este debe ser abonado.
• Pago a cuenta, se suele pagar un porcentaje a la realización del pedido o el encargo del servicio y otros porcentajes a lo largo del tiempo.
• Crédito comercial, se ofrece opciones de pago posteriores a la recepción del producto o servicios.

De esta última opción de pago es de la que hablaremos como sistema de financiación no bancaria a corto plazo.

 

Características del crédito comercial de proveedores

El crédito comercial de proveedores tiene características importantes:

• Se inicia con la compraventa de productos y servicios entre diferentes compañías.
• El acceso es sencillo y suele estar fijado por el uso en el sector, ofreciendo de manera directas esta opción los proveedores del mismo.
• Fuente de financiación a corto plazo, siempre a menos de un año y enfocada a la financiación del circulante.
• Retraso en los pagos, el sistema permite pequeños retrasos en los pagos sin consecuencias graves como en otras fuentes de financiación.

Así, este sistema de financiación no bancaria a corto plazo, ayuda a la financiación del circulante, de la compra de mercadería o servicios necesario para la venta de nuestros productos o servicios.

 

Tipos de crédito comercial

El crédito comercial de proveedores puede darse con diferentes instrumentos, con un simple compromiso de pago, con la emisión de pagarés o letras, factoring…

• Vencimientos a 30, 60 y 90 días, según los sectores y sus prácticas habituales se pueden conseguir facilidades de pago de las facturas de productos o servicios con fechas de vencimiento posteriores.
• Letras y pagarés, formas de pago aplazadas, también habitualmente a 30, 60 y 90 días pero sustentadas por una letra de cambio o un pagaré.
• Factoring, utilizado por las empresas proveedoras para conseguir adelantos de las cantidades que se deberán pagar en el corto plazo.

El crédito comercial de proveedores consiste en la negociación de unas condiciones de pago en plazo posterior a la entrega de los productos o prestación de los servicios, permitiendo al cliente una financiación a corto plazo.

 

Proceso del crédito comercial de proveedores

El crédito comercial de proveedores, aunque pueda estar pre concedido por los usos de cada sector, tiene un proceso que normalmente se produce antes de ponerse en marcha.

• Análisis del cliente, se determina la solvencia del cliente y se evalúa el riesgo de impago que se puede producir.
• Condiciones del crédito comercial, normalmente se fijan los plazos de pago y en algunas ocasiones los recargos y gastos por morosidad.
• Formalización del crédito, se puede formalizar con un contrato de crédito o con un pagaré o letra de cambio.
• Entrega de la mercancía o prestación del servicio, se entregan los productos comprados y se prestan los servicios pactados.
• Pago de las facturas, llegada la fecha de vencimiento o el momento del cobro del pagaré o letra de cambio el proveedor cancela el crédito comercial de proveedores.

 

Contrato de crédito comercial de proveedores

El crédito comercial de proveedores se puede formalizar con un contrato que refleje y regule las condiciones concretas.

Existen diferentes modelos de contratos mercantiles que pueden incluir las condiciones del crédito comercial.

Como en todo contrato mercantil deberemos reflejar los siguientes datos y clausulas:

• Identificación de las partes, cliente y proveedor
• Detalle de las mercancías y/o servicios objeto del contrato.
• Plazo de entrega y condiciones del transporte, quien se encarga, quien lo paga, etc…
• La fecha de emisión de las facturas.
• Fecha y lugar para la liquidación del crédito comercial
• Medio de pago del crédito comercial, transferencia, recibo, pagaré, etc..
• Condiciones adicionales para prevenir el impago, intereses de demora pasado el plazo, gastos de devolución de recibos, gastos de reclamación, etc..

 

Coste del crédito comercial

Aunque habitualmente el crédito comercial de proveedores no implica coste adicional o intereses por el crédito, este sistema de financiación si tiene costes.

Coste crédito comercial Cliente

No suele haber coste alguno por este tipo de crédito, aunque, en algunas ocasiones se ofrece un descuento por pronto pago, que podría ser considerado como el coste de acceder a esta financiación a corto plazo.

Coste crédito comercial Proveedor

El proveedor que ofrece crédito comercial está ofreciendo facilidades a sus clientes, dependiendo de su ciclo de almacenamiento estará o no teniendo un coste por esta facilidad de pago.

 

Ejemplo crédito comercial de proveedores

Imaginemos que compramos mercadería para vender en nuestra tienda por un valor del 1.000€, en concreto 10 patinetes eléctricos por 100€ cada uno.

El proveedor ofrece un descuento del 10% por pronto pago, esto es 900€ por los 10 patinetes o, el pago a 60 días sin intereses.

El cliente puede elegir aprovechar el descuento que dejaría la unidad patinete a 90€ de coste, o pagar a 60 días a 100€ por patinete.

La ventaja del pago a 60 días, aunque el precio por unidad sea algo superior, nos puede permitir vender suficientes patinetes en el plazo de vencimiento como para poder pagar la factura y tener que utilizar recursos financieros adicionales.

 

Ventajas e inconvenientes crédito comercial de proveedores

Este sistema de financiación tiene ventajas, pero también inconvenientes, conocer amabas es importante para poder tomar buenas decisiones de negocio

Ventajas crédito comercial

• Desarrollar la actividad sin tener que aportar recursos propios, sin perder liquidez.
• Se libera capital para otros fines en la empresa, mejorando la tesorería de la compañía.
• Posiblidad de sincronizar la fecha de vencimiento con la previsión de entrada de los ingresos.
• Habitualmente sin garantías.
• No hay intereses.
• Aumenta volumen de ventas para el proveedor y también para el cliente.
• Es fácil de conseguir.

 

Inconvenientes del crédito comercial de proveedores

• Se puede estar renunciando a un descuento por pronto pago.
• Existe un riesgo de impago.
• En algunas ocasiones se puede encarecer el producto al verse el proveedor obligado a ofrecer el crédito comercial.
• La financiación o crédito está ligada a la adquisición de productos o servicios aun proveedor determinado.
• Control administrativo para el control de pagos.

Video ¿Qué es el CREDITO COMERCIAL?

Todo lo que necesitas saber sobre esta forma de financiar para autónomos, pymes y emprendedores